Au cours d'une année donnée, vous verrez de nombreux articles sur Roth IRA et la sagesse de la conversion de votre compte traditionnel IRA à un Roth IRA. La vérité est que, comme presque toute décision dans le monde de la planification financière, la décision de convertir ou non à un Roth IRA est logique pour la situation d'un individu dépendra de leur situation unique. Voici quelques facteurs que les conseillers financiers et leurs clients devraient considérer.

Impôts actuels et futurs

La décision de convertir une partie ou la totalité des comptes IRA traditionnels d'un client à un Roth revient à examiner leur tranche d'imposition actuelle par rapport à celle où ils pourrait être sur la route. Autrement dit, est-il logique de payer plus d'impôts maintenant pour économiser sur les impôts plus tard? Une considération clé pour décider si une conversion Roth est juste pour un client est de savoir si oui ou non ils ont de l'argent en dehors de leur compte IRA pour couvrir les taxes. Il est rarement, voire jamais, logique de payer la taxe à l'IRA, car cela entraînerait un retrait plus important que souhaité ou résulterait en ce que le client en retire moins qu'il ne le souhaite. Cela peut facilement devenir une proposition très coûteuse avec l'impôt supplémentaire encouru. (Pour en savoir plus, voir: Les mathématiques fiscales simples de Roth Conversions .)

Taux d'imposition à la retraite

Au moment de la création de l'IRA, on pensait que les retraités se retrouveraient dans une tranche d'imposition inférieure à la retraite et les impôts sur les retraits de leur compte avec eux dans une tranche d'imposition inférieure à celle de leurs années de travail. Les retraités de ces jours ne peuvent pas compter sur une tranche d'imposition inférieure à la retraite. Les retraites et les retraits de comptes de retraite peuvent s'additionner. Avec de nombreux retraités travaillant également à la retraite, leur revenu peut rester élevé. En outre, une grande inconnue est où les taux d'impôt sur le revenu sont dirigés. S'ils devaient se comporter de façon radicale, même les clients dont les gains baisseraient à la retraite pourraient se faire piquer par une augmentation des taux d'imposition.

Considérations fiscales successorales

Les IRA Roth ne sont pas soumises aux distributions minimales requises (RMD) et peuvent donc rester intactes et continuer à prendre de la valeur. Au décès du client, le compte peut aller à un conjoint qui peut le faire sien et ne pas être soumis à des RMD pendant qu'ils sont en vie. Le conjoint peut à son tour laisser le compte à ses bénéficiaires désignés qui seront tenus de prendre des RMD mais ces distributions ne sont pas imposées. La question ici est de savoir s'il est logique de faire une conversion à un compte Roth maintenant, payer les impôts et ensuite permettre au compte de croître au fil du temps? Un conseiller financier peut vous aider à gérer les chiffres et à examiner les avantages potentiels au fil du temps selon plusieurs scénarios. (Pour en savoir plus, voir: Roth vs IRA traditionnel: Quel est le droit pour vous? )

Pas de RMD

Comme mentionné précédemment, les IRA Roth ne sont pas soumis à des RMD comme les IRA traditionnels. Il peut être logique de faire des conversions partielles Roth sur quelques années afin de réduire le montant dans les comptes IRA traditionnels qui seraient soumis à des RMD à 70 ans et demi. Le client et son conseiller financier pourraient examiner leur revenu chaque année et prévoir une conversion partielle dans les années où le revenu du client pourrait être un peu inférieur à la normale dans le but de «remplir leur tranche d'imposition». Par exemple, pour un client qui prend sa retraite au début de la soixantaine, son revenu pourrait baisser pendant sa retraite. Faire une conversion Roth pourrait avoir du sens dans ce laps de temps afin de réduire les RMD dans quelques années.

Diversification fiscale

Une façon de lutter contre l'incertitude entourant les taux d'imposition futurs consiste à diversifier la structure fiscale de votre portefeuille. Cela peut inclure des comptes de retraite traditionnels à impôt différé comme un IRA ou un 401 (k), ainsi que des placements imposables et des comptes Roth non imposables. Cette diversification peut être une couverture contre les changements futurs dans les taux d'imposition et peut être une bonne raison de faire une conversion Roth. (Pour plus d'informations, voir: Conseils pour épargner pour les détenteurs d'IRA .)

Jeunes investisseurs

Un client plus jeune qui compte de nombreuses années avant sa retraite pourrait être un bon candidat à une conversion Roth. Le processus de réflexion ici est qu'ils auront de nombreuses années pour les investissements dans le compte de croître en franchise d'impôt et cela peut facilement compenser le coût des impôts payés au moment de la conversion. De plus, les investisseurs plus jeunes peuvent être dans une tranche d'imposition à faible revenu qui rendrait cette option encore plus attrayante.

Déductions compensatoires

Une conversion Roth peut avoir du sens dans les années où le client dispose d'éléments qui peuvent compenser tout ou partie de la taxe qui sera due sur la conversion. Peut-être s'agit-il d'une sorte de déduction spéciale ou d'une perte reportée d'années antérieures. Tout élément comme celui-ci peut prendre une partie de la piqûre de la conversion.

Baisse de la valeur marchande

Après une baisse du marché boursier, vous pourriez envisager de faire une conversion Roth sur la valeur diminuée du compte. La théorie ici est que vous paierez moins d'impôts et le compte a alors une chance de récupérer dans l'environnement libre d'impôt d'un Roth IRA. (Pour en savoir plus, voir: Conversion des économies traditionnelles d'IRA en Roth IRA .)

Peak Earners

Ces clients peuvent être dans la cinquantaine ou au début de la soixantaine et être au sommet de leur revenu années peuvent vouloir éviter de faire une conversion en raison du niveau de la taxe. Ils ont moins d'années pour que le compte Roth puisse récupérer l'argent dépensé en impôts et cela n'a peut-être pas de sens financier.

Inclinaisons de bienfaisance

Les clients plus âgés ayant une tendance charitable pourraient envisager de ne pas faire de conversion Roth, car le fait de laisser un IRA traditionnel à un organisme de bienfaisance est un moyen fiscalement avantageux de faire un don. L'organisme de bienfaisance n'est pas assujetti à l'impôt sur le revenu et le montant de l'IRA est exclu de la masse brute du client qui entre en jeu s'il peut être assujetti à l'impôt sur les successions.(Pour en savoir plus, consultez: Conseils en planification successorale pour les conseillers financiers .)

Enfants au collège

Une conversion Roth crée un revenu imposable. Si vous espérez obtenir une aide financière, vous devez éviter une conversion Roth dans une année à déclarer sur le formulaire FAFSA de l'enfant.

The Bottom Line

Une conversion Roth IRA peut être une bonne stratégie pour vos clients dans certains cas. Les conseillers financiers devraient examiner les avantages et les inconvénients de la situation de chaque client et les conseiller en conséquence. Beaucoup de clients auront lu sur les vertus d'un Roth et les conseillers devraient être prêts à résoudre ce problème. (Pour en savoir plus, voir: Pourquoi certains conseillers sont-ils réticents à convertir les IRA Roth .)